中央企业境外投资监视治理步伐

国务院国有资产监视治理委员会令

第35号

《中央企业境外投资监视治理步伐》已经国务院国有资产监视治理委员会主任办公聚会审议通过，，，，，，，现予宣布，，，，，，，自宣布之日起施行。。。。。。2012年宣布的《中央企业境外投资监视治理暂行步伐》（国资委令第28号）同时废止。。。。。。

　　　　　　　　国务院国有资产监视治理委员会主任　肖亚庆

　　　　　　　　2017年1月7日

中央企业境外投资监视治理步伐

第一章　总则

第一条　为增强中央企业境外投资监视治理，，，，，，，推动中央企业提升国际化谋划水平，，，，，，，凭证《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《关于深化国有企业刷新的指导意见》（中发〔2015〕22号）和《关于刷新和完善国有资产治理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）等执律例则和文件，，，，，，，制订本步伐。。。。。。

第二条　本步伐所称中央企业是指国务院国有资产监视治理委员会（以下简称国资委）代表国务院推行出资人职责的国家出资企业。。。。。。本步伐所称境外投资是指中央企业在境外从事的牢靠资产投资与股权投资。。。。。。本步伐所称境外重大投资项目是指中央企业凭证本企业章程及投资治理制度划定，，，，，，，由董事会研究决议的境外投资项目。。。。。。本步伐所称主业是指由中央企业生长战略和妄想确定并经国资委确认宣布的企业主要谋划营业；；；；；非主业是指主业以外的其他谋划营业。。。。。。

第三条　国资委凭证以管资源为主增强羁系的原则，，，，，，，以掌握投资偏向、优化资源结构、严酷决议程序、规范资源运作、提高资源回报、维护资源清静为重点，，，，，，，依法建设信息对称、权责对等、运行规范、危害控制有力的中央企业境外投资监视治理系统，，，，，，，推动中央企业强化境外投资行为的全程周全羁系。。。。。。

第四条　国资委指导中央企业建设健全境外投资治理制度，，，，，，，强化战略妄想引领、明确投资决议程序、规范境外谋划行为、增强境外危害管控、推动走出去模式立异，，，，，，，制订中央企业境外投资项目负面清单，，，，，，，对中央企业境外投资项目举行分类羁系，，，，，，，监视检查中央企业境外投资治理制度的执行情形、境外重大投资项目的决媾和实验情形，，，，，，，组织开展对境外重大投资项目后评价，，，，，，，对境外违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良效果的举行责任追究。。。。。。

第五条　中央企业是境外投资项目的决议主体、执行主体和责任主体。。。。。。中央企业应当建设境外投资治理系统，，，，，，，健全境外投资治理制度，，，，，，，科学体例境外投资妄想，，，，，，，研究制订境外投资项目负面清单，，，，，，，切实增强境外项目治理，，，，，，，提高境外投资危害防控能力，，，，，，，组织开展境外检查与审计，，，，，，，按职责举行责任追究。。。。。。

第六条　中央企业境外投资应当遵照以下原则：

（一）战略引领。。。。。。切合企业生长战略和国际化谋划妄想，，，，，，，坚持聚焦主业，，，，，，，注重境内外营业协同，，，，，，，提升立异能力和国际竞争力。。。。。。

（二）依法合规。。。。。。遵守我国和投资所在国（地区）执律例则、商业规则和文化习俗，，，，，，，合规谋划，，，，，，，有序生长。。。。。。

（三）能力匹配。。。。。。投资规模与企业资源实力、融资能力、行业履历、治理水平和抗危害能力等相顺应。。。。。。

（四）合理回报。。。。。。遵照价值创立理念，，，，，，，增强投资项目论证，，，，，，，严酷投资历程治理，，，，，，，提高投资收益水平，，，，，，，实现国有资产保值增值。。。。。。

第二章　境外投资羁系系统建设

第七条　中央企业应当凭证本步伐划定，，，，，，，团结本企业现实，，，，，，，建设健全境外投资治理制度。。。。。。企业境外投资治理制度应包括以下主要内容：

（一）境外投资应遵照的基来源则；；；；；

（二）境外投资治理流程、治理部分及相关职责；；；；；

（三）境外投资决议程序、决议机构及其职责；；；；；

（四）境外投资项目负面清单制度；；；；；

（五）境外投资信息化治理制度；；；；；

（六）境外投资危害管控制度；；；；；

（七）境外投资项目的完成、中止、终止或退出制度；；；；；

（八）境外投资项目后评价制度；；；；；

（九）违规投资责任追究制度；；；；；

（十）对所属企业境外投资运动的授权、监视与治理制度。。。。。。

企业境外投资治理制度应经董事会审议通事后报送国资委。。。。。。

第八条　国资委和中央企业应当建设并优化投资治理信息系统，，，，，，，提升境外投资治理信息化水平，，，，，，，接纳信息化手段实现对境外投资项目的全笼罩动态监测、剖析与治理，，，，，，，对项目面临的危害实时监控，，，，，，，实时预警，，，，，，，防患于未然。。。。。。中央企业按本步伐划定向国资委报送的有关纸质文件和质料，，，，，，，应同时通过中央企业投资治理信息系统报送电子版信息。。。。。。

第九条　国资委凭证国家有关划定和羁系要求，，，，，，，建设宣布中央企业境外投资项目负面清单，，，，，，，设定榨取类和特殊羁系类境外投资项目，，，，，，，实验分类羁系。。。。。。列入负面清单榨取类的境外投资项目，，，，，，，中央企业一律不得投资；；；；；列入负面清单特殊羁系类的境外投资项目，，，，，，，中央企业应当报送国资委推行出资人审核把关程序；；；；；负面清单之外的境外投资项目，，，，，，，由中央企业凭证企业生长战略和妄想自主决议。。。。。。中央企业境外投资项目负面清单的内容坚持相对稳固，，，，，，，并适时动态调解。。。。。。

中央企业应当在国资委宣布的中央企业境外投资项目负面清单基础上，，，，，，，团结企业现实，，，，，，，制订本企业更为严酷、详细的境外投资项目负面清单。。。。。。

第十条　国资委建设完善投资羁系联念头制，，，，，，，施展战略妄想、执法合规、财务监视、产权治理、审核分派、资源运营、干部治理、外派监事会监视、纪检监察、审计巡视等相关羁系职能协力，，，，，，，实现对中央企业境外投资运动历程羁系全笼罩，，，，，，，实时发明投资危害，，，，，，，镌汰投资损失。。。。。。

第三章　境外投资事前治理

第十一条　中央企业应当凭证国资委制订的中央企业五年生长妄想纲要、企业生长战略和妄想，，，，，，，制订清晰的国际化谋划妄想，，，，，，，明确中恒久国际化谋划的重点区域、重点领域和重点项目。。。。。。中央企业应当凭证企业国际化谋划妄想体例年度境外投资妄想，，，，，，，并纳入企业年度投资妄想，，，，，，，凭证《中央企业投资监视治理步伐》治理。。。。。。

第十二条　列入中央企业境外投资项目负面清单特殊羁系类的境外投资项目，，，，，，，中央企业应当在推行企业内部决议程序后、在向国家有关部分首次报送文件前报国资委推行出资人审核把关程序。。。。。。中央企业应当报送以下质料：

（一）开展项目投资的报告；；；；；

（二）企业有关决议文件；；；；；

（三）项目可研报告（尽职视察）等相关文件；；；；；

（四）项目融资计划；；；；；

（五）项目危害防控报告；；；；；

（六）其他须要的质料。。。。。。

国资委依据相关执法、规则和国有资产羁系划定等，，，，，，，从项目危害、股权结构、资源实力、收益水平、竞争秩序、退出条件等方面推行出资人审核把关程序，，，，，，，并对有异议的项目在收到相关质料后20个事情日内向企业反响书面意见。。。。。。国资委以为有须要时，，，，，，，可委托第三方咨询机构对项目举行论证。。。。。。

第十三条　中央企业应当凭证企业生长战略和妄想，，，，，，，凭证经国资委确认的主业，，，，，，，选择、确定境外投资项目，，，，，，，做好境外投资项目的融资、投资、治理、退出全历程的研究论证。。。。。。关于境外新投资项目，，，，，，，应当充分借助海内外中介机构的专业效劳，，，，，，，深入举行手艺、市场、财务和执法等方面的可行性研究与论证，，，，，，，提高境外投资决议质量，，，，，，，其中股权类投资项目应开展须要的尽职视察，，，，，，，并按要求推行资产评估或估值程序。。。。。。

第十四条　中央企业原则上不得在境外从事非主业投资。。。。。。有特殊缘故原由确需开展非主业投资的，，，，，，，应当报送国资委审核把关，，，，，，，并通过与具有相关主业优势的中央企业相助的方法开展。。。。。。

第十五条　中央企业应当明确投资决议机制，，，，，，，对境外投资决议实验统一治理，，，，，，，向下授权境外投资决议的企业治理层级原则上不凌驾二级。。。。。。各级境外投资决议机构对境外投资项目做出决议，，，，，，，应当形成决议文件，，，，，，，所有加入决议的职员均应当在决议文件上签字背书，，，，，，，所揭晓意见应纪录存档。。。。。。

第四章　境外投资事中治理

第十六条　国资委对中央企业实验中的境外重大投资项目举行随机监视检查，，，，，，，重点检查企业境外重大投资项目决议、执行和效果等情形，，，，，，，对发明的问题向企业举行提醒。。。。。。

第十七条　中央企业应当按期对实验、运营中的境外投资项目举行跟踪剖析，，，，，，，针对外部情形和项目自己情形转变，，，，，，，实时举行再决议。。。。。。如泛起影响投资目的实现的重大倒运转变时，，，，，，，应研究启动中止、终止或退出机制。。。。。。中央企业因境外重大投资项目再决议涉及到年度投资妄想调解的，，，，，，，应当将调解后的年度投资妄想报送国资委。。。。。。

第十八条　中央企业应当建设境外投资项目阶段评价和历程问责制度，，，，，，，对境外重大投资项目的阶段性希望情形开展评价，，，，，，，发明问题，，，，，，，实时调解，，，，，，，对违规违纪行为实验全程追责，，，，，，，增强历程管控。。。。。。

第十九条　中央企业应当凭证国资委要求，，，，，，，划分于每年一、二、三季度终了次月10日前将季度境外投资完成情形通过中央企业投资治理信息系统报送国资委。。。。。。季度境外投资完成情形主要包括牢靠资产投资、股权投资、重大投资项目完成情形，，，，，，，以及需要报告的其他事项等内容。。。。。。部分重点行业的中央企业应当按要求报送季度境外投资剖析情形。。。。。。

第五章　境外投资事后治理

第二十条　中央企业在年度境外投资完成后，，，，，，，应当体例年度境外投资完成情形报告，，，，，，，并于下一年1月31日前报送国资委。。。。。。年度境外投资完成情形报告包括但不限于以下内容：

（一）年度境外投资完成总体情形；；；；；

（二）年度境外投资效果剖析；；；；；

（三）境外重大投资项目希望情形；；；；；

（四）年度境外投资后评价事情开展情形；；；；；

（五）年度境外投资保存的主要问题及建议。。。。。。

第二十一条　境外重大投资项目实验完成后，，，，，，，中央企业应当实时开展后评价，，，，，，，形成后评价专项报告。。。。。。通过项目后评价，，，，，，，完善企业投资决议机制，，，，，，，提高项目乐成率和投资收益，，，，，，，总结投资履历，，，，，，，为后续投资运动提供参考，，，，，，，提高投资治理水平。。。。。。国资委对中央企业境外投资项目后评价事情举行监视和指导，，，，，，，选择部分境外重大投资项目开展后评价，，，，，，，并向企业转达后评价效果，，，，，，，对项目开展的有益履历举行推广。。。。。。

第二十二条　中央企业应当对境外重大投资项目开展常态化审计，，，，，，，审计的重点包括境外重大投资项目决议、投资偏向、资金使用、投资收益、投资危害治理等方面。。。。。。

第二十三条　国资委建设中央企业国际化谋划评价指标系统，，，，，，，组织开展中央企业国际化谋划年度评价，，，，，，，将境外投资治理作为谋划评价的主要内容，，，，，，，评价效果按期报告和宣布。。。。。。

第六章　境外投资危害治理

第二十四条　中央企业应当将境外投资危害治理作为投资危害治理系统的主要内容。。。。。。强化境外投资前期危害评估和风控预案制订，，，，，，，做好项目实验历程中的危害监控、预警和处置惩罚，，，，，，，提防投资后项目运营、整合危害，，，，，，，做好项目退出的时点与方法安排。。。。。。

第二十五条　中央企业境外投资项目应当起劲引入国有资源投资、运营公司以及民间投资机构、外地投资者、国际投资机构入股，，，，，，，施展种种投资者熟悉项目情形、具有较强投资危害管控能力和公关协调能力等优势，，，，，，，降低境外投资危害。。。。。。关于境外特殊重大投资项目，，，，，，，中央企业应建设投资决议前危害评估制度，，，，，，，委托自力第三方有资质咨询机构对投资所在国（地区）政治、经济、社会、文化、市场、执法、政策等危害做周全评估。。。。。。纳入国资委债务危害管控的中央企业不得因境外投资推高企业的欠债率水平。。。。。。

第二十六条　中央企业应当重视境外项目清静危害提防，，，，，，，增强与国家有关部分和我驻外使（领）馆的联系，，，，，，，建设协调统一、科学规范的清静危害评估、监测预警和应急处置惩罚系统，，，，，，，有用提防和应对项目面临的系统性危害。。。。。。

第二十七条　中央企业应当凭证自身危害遭受能力，，，，，，，充分使用政策性出口信用包管和商业包管，，，，，，，将包管嵌入企业危害治理机制，，，，，，，凭证国际通行规则实验团结包管和再包管，，，，，，，镌汰危害爆发时所带来的损失。。。。。。

第二十八条　中央企业应当树立准确的义利观，，，，，，，坚持互利共赢原则，，，，，，，增强与投资所在国（地区）政府、媒体、企业、社区等社会各界公共关系建设，，，，，，，起劲推行社会责任，，，，，，，注重跨文化融合，，，，，，，营造优异的外部情形。。。。。。

第七章　责任追究

第二十九条　中央企业违反本步伐划定，，，，，，，未推行或未准确推行投资治理职责造成国有资产损失以及其他严重不良效果的，，，，，，，遵照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建设国有企业违规谋划投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）等有关划定，，，，，，，由有关部分追究中央企业谋划治理职员的责任。。。。。。对瞒报、谎报、不实时报送投资信息的中央企业，，，，，，，国资委予以转达品评。。。。。。

第三十条　国资委相关事情职员违反本步伐划定造成不良影响的，，，，，，，由国资委责令其纠正；；；；；造成国有资产损失的，，，，，，，由有关部分凭证干部治理权限给予处分；；；；；涉嫌犯法的，，，，，，，依法移送司法机关处置惩罚。。。。。。

第八章　附则

第三十一条　本步伐由国资委认真诠释。。。。。。

第三十二条　本步伐自宣布之日起施行。。。。。。国资委于2012年宣布的《中央企业境外投资监视治理暂行步伐》（国资委令第28号）同时废止。。。。。。